Для российских инвесторов, столкнувшихся с растущими проблемами при владении активами в Interactive Brokers, появилась уникальная возможность: теперь можно перевести активы напрямую из IB в IB под оболочку страхового полиса, без необходимости их продажи.

Долгое время прямое владение у иностранного брокера было удобным инструментом для доступа к мировым рынкам. Однако для граждан РФ этот путь стал рискованным и для новых клиентов даже невозможным. Мы уже неоднократно писали о проблемах, с которыми сталкиваются российские инвесторы, владеющие счетами в Interactive Brokers, в наших предыдущих статьях:

Российские инвесторы сталкиваются с трудностями прямого владения зарубежными брокерскими счетами не только в Interactive Brokers (IB), но и в Exante, Saxo Bank, Charles Schwab и других. Рассмотрим основные из них:

1. Риск блокировки и закрытия счетов

С 2022 года наблюдается устойчивая тенденция к массовому закрытию счетов российских граждан иностранными брокерами. Interactive Brokers, в частности, с конца 2023 года активно закрывает счета россиян, даже тех, кто проживает в странах ЕС. Клиенты получают внезапные уведомления с требованием закрыть счета в течение 30 дней в режиме “Closing Only”. Это означает, что можно только продавать активы и выводить средства, либо переводить активы на другой счет. Это вынуждает вас срочно продавать активы, что может привести к упущенной прибыли, фиксации дохода и возникновению налоговых обязательств.

2. Ограниченный доступ к рынкам

Российские инвесторы сталкиваются с ограничениями на покупку ряда европейских и американских ценных бумаг. Также ограничен доступ к биржевым данным, включая котировки. Эти ограничения существенно сужают возможности для диверсификации портфеля и принятия обоснованных инвестиционных решений.

3. Налоги и отчетность в России

Владение счетом у иностранного брокера, такого как IB, налагает на российского налогового резидента ряд самостоятельных обязанностей по налоговому администрированию:

Обязательное уведомление об открытии иностранного счета.
Ежегодная подача отчета о движении средств по счету.
Ежегодная подача декларации 3-НДФЛ и уплата налога на прибыль (13-15%) с каждой продажи активов.

Важно понимать, что иностранный брокер не является налоговым агентом, и все налоговые расчеты и обязательства ложатся на плечи клиента. Несоблюдение этих требований может повлечь за собой штрафы, пени и налоговые проверки.

4. Двойное налогообложение после приостановки СИДН

Ситуация с Соглашением об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Россией и США (и рядом других стран) кардинально изменилась. Россия приостановила действие отдельных статей СИДН, а США ответили зеркально. Это означает, что:

Американский налог на дивиденды будет удерживаться по стандартной ставке 30% вместо прежних 10%.
В России сохраняется обязанность платить НДФЛ, но отсутствует возможность зачесть налог, уплаченный в США.

Фактически, инвестор платит налог дважды: сначала удержание в США, затем НДФЛ в РФ. Подтверждения от брокера, такие как формы W8BEN, не дают права на налоговый вычет в России при приостановленном СИДН.

5. Сложности и высокие налоги при наследовании активов в США

Проблема, о которой редко задумываются, но которая является постоянной и не связана с текущими санкциями, – это вопросы наследования активов, расположенных в США. В случае смерти владельца счета в Interactive Brokers (и других американских брокерах), наследники могут столкнуться с необходимостью уплаты налога на наследство в США. Этот налог может достигать значительных сумм (до 40% для нерезидентов на активы свыше $60 000). При этом наследникам потребуется найти средства для оплаты этого налога, поскольку активы на брокерском счете блокируются, и их нельзя продать до полной уплаты налога и получения специального разрешения от американской налоговой службы (IRS Transfer Certificate). Процедуры наследования в иностранной юрисдикции также могут быть длительными, сложными и требовать значительных юридических расходов

Уникальное решение: перевод активов IB-IB в оболочку страхового полиса

Именно поэтому мы запустили уникальное решение, позволяющее российским инвесторам защитить свои активы и оптимизировать процесс владения ими – перевод активов Interactive Brokers (IB) в оболочку инвестиционного страхового полиса (ULIP или PPLI).

Причем данная услуга доступна для счетов от $50 000.

Как это работает

Инвестиционный страховой полис – это специальная юридическая структура, через которую вы можете владеть своими инвестиционными активами, включая брокерские счета. Формально владельцем счета выступает полис, а вы являетесь владельцем полиса. Эта схема позволяет легально владеть и управлять активами, решая множество санкционных, налоговых и наследственных проблем.

Пример: Если у клиента из РФ есть счет в IB с активами на $200 000 в ETF и акциях, и он получил уведомление о закрытии счета , решение заключается в оформлении инвестиционного страхового полиса. С открытием полиса у того же брокера (например, IB) открывается новый счет, но уже на имя страховой компании. Активы переводятся внутренним трансфером без продажи. Это ключевой момент, так как не происходит налогооблагаемого события, связанного с продажей активов и фиксацией прибыли. Юридически, теперь активами владеет страховая компания, а клиент становится владельцем полиса с полным контролем над своими активами.

Преимущества владения счетами IB через страховую оболочку (ULIP/PPLI)

1. Защита от санкций и блокировок

Полис страхования оформляется на имя международной страховой компании. В брокерской системе страховая компания выступает как юридическое лицо, а не физическое лицо из России. Это значительно снижает риск закрытия счета и блокировок.

2. Освобождение от отчетности в РФ

Одним из важнейших преимуществ ULIP является существенное упрощение налоговой отчетности для российского резидента:

Нет необходимости уведомлять российские налоговые органы об открытии иностранного счета.
Не требуется подавать отчет о движении средств по счету.
Не нужно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Поскольку активами владеет страховая структура, а не сам инвестор напрямую, инвестор не обязан отчитываться как налоговый резидент по этим активам.

3. Налоговая отсрочка (Tax Deferral)

Полис ULIP предлагает концепцию “отложенного налогообложения”:

Пока активы находятся внутри полиса, торговые операции не облагаются налогом. Это означает, что вся прибыль от роста стоимости активов, дивидендов или купонов реинвестируется, увеличивая эффект сложного процента.
Налог необходимо выплачивать только при выводе средств из полиса (например, при закрытии полиса или получении страховых выплат). Это дает гибкость в управлении налоговой нагрузкой.

4. Простое наследование и оптимизация налога на наследство

Наследование активов на брокерских счетах в иностранных юрисдикциях может быть сложным и дорогостоящим (например, в США активы свыше $60 000 подлежат наследственному налогу до 40% для нерезидентов). С полисом ULIP процесс наследования значительно упрощается:

Владелец полиса заранее указывает бенефициаров (наследников).
При наступлении страхового случая (смерти владельца) активы переходят непосредственно указанным бенефициарам.
Эта передача происходит без необходимости уплаты налога на наследство в большинстве юрисдикций, без прохождения судебных процедур (probate) и без задержек. Это обеспечивает быструю и эффективную передачу капитала.

Таким образом, для клиента, переводящего активы в страховой полис, результатом является:

Сохранность активов: Инвестиции продолжают работать на международных рынках без ограничений.
Полный доступ к торговле: Клиент получает возможность торговать широким спектром инструментов без санкционных ограничений и блокировок.
Минимизация санкционных рисков: Брокер взаимодействует с международной страховой компанией как с юридическим владельцем счета, устраняя риски, связанные с гражданством.
Отсутствие отчетности и налогообложения: Не требуется подавать отчетность в РФ и уплачивать НДФЛ с доходов до момента вывода средств из полиса.
Упрощенное наследование: Передача активов наследникам происходит напрямую через полис – без судов, длительных процедур и без уплаты налога на наследство.

Заключение

Сценарий “все работает как раньше” для российских инвесторов, к сожалению, больше не актуален. Иностранные брокеры закрывают счета, санкционные риски остаются высокими, российская налоговая усложняет отчетность и увеличивает давление, двойное налогообложение съедает доходность, а наследование активов в США становится дорогим и сложным процессом.

Инвестиционный страховой полис (ULIP) – это не способ “уйти в офшор”, а легальный, прозрачный и международно признанный инструмент для защиты, управления и эффективной передачи активов. Он позволяет сохранить доступ к инвестициям и избавиться от головной боли с налогами и отчетностью. Для российских инвесторов, стремящихся к сохранению и приумножению капитала на международных рынках, ULIP предлагает надежную и эффективную альтернативу прямому владению брокерским счетом.

***

Если вы хотите сохранить свои активы и доступ к Interactive Brokers (IB), или планируете открыть новый счет в IB, надежным и эффективным решением для вас является открытие или перевод активов в IB через оболочку инвестиционного страхового полиса.

Мы специализируемся на данном вопросе и предлагаем комплексные решения по переводу активов и открытию счетов IB через страховые полисы. Минимальная стоимость входа составляет от $50 000.

Свяжитесь с нами, чтобы узнать больше – https://unit-linked.ru/uslugi

Защита активов в Interactive Brokers: перевод в страховую оболочку как ответ на ограничения и санкции